Khoảng cách ESG tại châu Á: Thách thức và cơ hội cho các tổ chức cho vay

Các vấn đề Môi trường, Xã hội và Quản trị (ESG) đang trở thành trọng tâm trong chương trình nghị sự của các tổ chức tài chính, khi xu hướng phát triển bền vững toàn cầu ngày càng được thúc đẩy mạnh mẽ.

Trong bối cảnh các bên liên quan ngày càng quan tâm đến năng lực thực thi ESG của các ngân hàng, việc tích hợp các yếu tố ESG vào toàn bộ hoạt động kinh doanh trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.

Rủi ro ESG gắn chặt với rủi ro ngân hàng truyền thống

Với vai trò là kênh phân bổ vốn, các ngân hàng đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ các quốc gia và doanh nghiệp đạt được mục tiêu phát thải ròng bằng 0. Tuy nhiên, quá trình chuyển đổi này cũng đi kèm với nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro ESG.

Rủi ro ESG là khả năng phát sinh tác động tài chính tiêu cực từ các yếu tố ESG đối với ngân hàng và các bên liên quan.

Trên thực tế, rủi ro ESG có mối liên hệ chặt chẽ với các rủi ro truyền thống như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro vận hành. Ví dụ, các sự kiện khí hậu như lũ lụt có thể ảnh hưởng đến khả năng tài chính hoặc chất lượng tín dụng của khách hàng vay, từ đó tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng.

Minh bạch trở thành yêu cầu bắt buộc

Trong bối cảnh minh bạch ngày càng được đề cao, các ngân hàng cần chủ động triển khai các biện pháp quản lý và công bố rủi ro bền vững.

Báo cáo rủi ro ESG mang đến cơ hội để các tổ chức tài chính minh bạch hơn về cách các yếu tố ESG ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và vị thế thị trường.

Những ngân hàng nắm bắt được điều này có thể chủ động định hình cách các nỗ lực phát triển bền vững của mình được nhìn nhận bởi các bên liên quan.

Châu Âu dẫn đầu trong công bố ESG

Mặc dù khung pháp lý về công bố ESG vẫn đang tiếp tục hoàn thiện, châu Âu hiện đang đi đầu trong lĩnh vực này.

Cơ quan Ngân hàng Châu Âu (EBA) đã ban hành các tiêu chuẩn về báo cáo rủi ro ESG, bao gồm hướng dẫn đánh giá tác động của biến đổi khí hậu đến bảng cân đối kế toán và các biện pháp giảm thiểu rủi ro.

Ngân hàng Trung ương Châu Âu cũng đã đưa ra hướng dẫn về quản trị và công bố rủi ro liên quan đến khí hậu. Bên cạnh đó, Quy định EU Taxonomy xác định các hoạt động kinh tế bền vững và định hướng cách các ngân hàng báo cáo hoạt động tài trợ trong lĩnh vực này.

Châu Á đang có sự phát triển chưa đồng đều

Tại châu Á, một số thị trường như Singapore và Hồng Kông đã chủ động thúc đẩy minh bạch trong báo cáo ESG.

Cơ quan Tiền tệ Singapore đã ban hành hướng dẫn về quản lý rủi ro môi trường cho các tổ chức tài chính, trong khi Cơ quan Tiền tệ Hồng Kông xây dựng khung thúc đẩy các sáng kiến ESG trong lĩnh vực tài chính.

Tuy nhiên, xét tổng thể, khu vực châu Á vẫn đang chậm hơn so với châu Âu trong việc triển khai báo cáo và quản trị rủi ro ESG.

Hài hòa chính sách theo khuyến nghị TCFD

Để tiệm cận với các tiêu chuẩn quốc tế, các ngân hàng tại châu Á có thể xem xét áp dụng khuyến nghị của Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).

Khung TCFD tập trung vào bốn trụ cột chính gồm quản trị, chiến lược, quản lý rủi ro, và các chỉ số đo lường và mục tiêu.

Được xem là thông lệ tốt nhất, TCFD cung cấp phương pháp tiếp cận chuẩn hóa trong việc công bố thông tin về tác động tài chính của các rủi ro và cơ hội liên quan đến khí hậu.

Với việc bao quát cả cấp độ chiến lược và vận hành, TCFD mang đến góc nhìn toàn diện về cách các ngân hàng quản lý rủi ro ESG.

Hướng tới một lộ trình phát triển bền vững

Để thích ứng hiệu quả với xu hướng phát triển bền vững, các ngân hàng cần tích hợp các yếu tố ESG vào quy trình quản trị rủi ro.

Mặc dù có thể gặp những thách thức ban đầu như hạn chế về dữ liệu, các tổ chức tài chính tại châu Á cần thể hiện cam kết rõ ràng trong việc công bố thông tin liên quan đến biến đổi khí hậu.

Trong bối cảnh đó, khuyến nghị của TCFD là một điểm khởi đầu phù hợp và có tính thực tiễn cao.